Налогообложение ИП

Система налогообложения ИП и платежи

Для успешного и прибыльного ведения бизнеса в качестве ИП, огромное значение имеет правильно выбранная система налогообложения. Выбранное налогообложение ИП должно подходить для Вашей деятельности. А также соответствовать Вашим возможностям и позволять минимизировать налоговые выплаты. Грамотно подобранная система налогообложения ИП, также сокращает временные затраты на ведение и представление отчетности.

Какие налоги платит ИП

Налоги и платежи ИП подразделяются на четыре основные группы:

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников;
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать  фиксированные платежи (страховые взносы «за себя») при любой системе налогообложения. Даже если у него нет никакой прибыли. И он не ведет никакой деятельности. Если у ИП наемных работников нет (работает один), то отчисления платить он должен только «за себя».
С 2017 года страховые взносы нужно платить в ФНС. Платить можно как удобно, деля платежи на любое количество частей. Самое главное уплатить всю сумму в течении календарного года. Но обычно платят поквартально, поделив сумму за год на четыре части, для того чтобы уменьшать налог каждый квартал (если вы на УСН или ЕНВД) или один раз за год.
Крайний срок уплаты  платежей «за себя» – 31 декабря текущего года, однако лучше оплатить их заранее.

Рассчитать налоги, подготовить и отправить налоговую отчетность: декларацию, взносы ИП за себя и сотрудников, отчеты ПФР и ФСС, Вы можете используя проверенный сервис Мое Дело

Вид платежа2017 год2018 год2019 год
ОПС23400 руб.26545 руб.29354 руб.
ОМС 4590 руб 5840 руб.6884 руб.
Итого27990 руб32385 руб.36238 руб.

Внимание! Если годовой доход ИП превысил 300 000 рублей, тогда необходимо дополнительно заплатить в ФНС 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей. Срок оплаты взноса до 1 июля следующего года.

Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды с зарплаты работников

У ИП могут быть наемные работники по трудовым и гражданско-правовым договорам. Нанимая к себе работника, ИП возлагает на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчислять и удерживать НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) ИП должен перечислять НДФЛ по ставке 13% в ФНС, выступая в качестве налогового агента.
  • Платить страховые взносы во внебюджетные фонды за работников. Уплачиваются не позднее 15 числа следующего месяца: ПФР-22%, ФФОМС-5,1%, ФСС-2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

Налогообложение ИП — сравнение режимов налогообложения

НалогОбъект налогообложенияСтавкаНалоговый периодПредставление налоговой декларации
ПСН
Уплата стоимости патентаПотенциально возможный к получению годовой доход6% Срок действия патента, но не более календарного годаНе представляется
ЕНВД
Единый налог на вмененный доходВмененный доход15%КварталПо итогам квартала
УСН
Упрощенная система налогообложенияДоходы6%Календарный годКалендарный год
Доходы минус расходы15%
ЕСХН
Единый сельхозналогДоходы минус расходы6%Календарный годПо итогам года
ОСН
НДФЛДоходы13%Календарный годПо итогам года
Налог на имущество физических лицВиды имущества, закрепленные в (ст.2 закона РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (в ред. от 29.06.12)от 0,1% до 2% (ст.3 закона РФ № 2003-1 от 09.12.1991)Календарный годНе представляется
НДCреализация товаров (работ, услуг)0%; 10% ; 18%КварталПо итогам каждого квартала

Многие ИП для расчета налогов, отчетности и оптимизации своего бизнеса используют сервис Контур Эльба. Который специально предназначен для малого и среднего бизнеса.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Некоторые виды деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров;
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП со специальными разрешениями и лицензиями также уплачивают:

  • Регулярные платежи за пользование недрами;
  • Сборы за пользование объектами животного мира;
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Внимание! Дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от того какое налогообложение ИП используется.

 

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Открытый Бизнес
Добавить комментарий

Авторизация
*
*

Регистрация
*
*
*
*
Генерация пароля