Бухгалтерия для ИП

Что такое бухгалтерия для ИП и зачем ее вести

Бухгалтерия для ИП имеет очень важное значение. Перед открытием своего дела, необходимо заранее продумать вопрос о ведении отчетности и бухгалтерии. Иначе Ваша прекрасная и оригинальная идея может разбиться о стену штрафов и санкций со стороны регулирующих органов.
И хотя индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерию. Закон «О бухгалтерском учете» гласит:

Полностью освобождены от ведения бухучета: индивидуальный предприниматель (лицо, занимающееся частной практикой) – в случае если он ведет учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей (например, при применении ЕНВД) в порядке, установленном российским налоговым законодательством;

Однако рано радоваться и облегченно вздыхать. На деле это значит что ИП не должны разносить операции по счетам бухучета, делать проводки и формировать бухгалтерский баланс. А всю остальную отчетность никто не отменял.

Таким образом бухгалтерия для ИП включает в себя:

1. учет объектов налогообложения (доходы, расходы , физические показатели и т.д.);
2. уплата налогов;
3. отчетность по налогам;
4. уплата взносов, налогов и отчетность за сотрудников, если они есть;
5. фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»;
6. хранение подтверждающих документов.

Как вести бухгалтерию для ИП

Эту задачу можно выполнить несколькими способами. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы. А также финансовые и временные затраты.

Наем штатного или приходящего бухгалтера

Важно найти честного и опытного специалиста, что не всегда просто. Целесообразно воспользоваться рекомендациями знакомых или партнеров по бизнесу. Вам не придется углубляться в вопросы бухгалтерии. Вся отчетность и бухучет будет в руках специалиста.
Однако хорошему бухгалтеру нужно платить достойную зарплату. Начинающему ИП, малому бизнесу это может оказаться не по карману. И в целом будет невыгодно его содержать.

Договор со специализированной (бухгалтерской) компанией

Команда специалистов избавит ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. А сам предприниматель может  посвятить свое время непосредственно бизнесу. Однако этот способ может оказаться наиболее затратным. Платить придется за конкретный объем предоставленных услуг. Чем больше документооборот, тем выше цена. Стоимость услуг может оказаться выше содержания штатного бухгалтера.

Самостоятельное ведение бухгалтерии предпринимателем

На специальных режимах налогообложения, с бухгалтерией вполне может справится и сам ИП. Что позволит хорошо сэкономить. Но предпринимателю придется глубоко изучить вопрос налогообложения и отчетности. Необходимо четко понимать: как рассчитываются налоги, взносы и платежи. Знать сроки уплаты, куда и за что платить. А также правильно заполнять установленные бланки и формы. И соответственно следить за их актуальностью.
Самостоятельное ведение отчетности отнимает Ваше время и силы. Отвлекает от бизнеса и может привести ошибкам. Что в свою очередь ведет к штрафам, санкциям и закрытию бизнеса.

Интернет-бухгалтерия и облачные сервисы

Большую популярность сегодня приобрела онлайн-бухгалтерия. Да и на наш взгляд, этот способ является оптимальным для начинающих предпринимателей. А также в целом для малого и среднего бизнеса. Интернет-бухгалтерия позволяет оптимизировать затраты на ведение бухучета. Вы можете выбрать тариф, который будет полностью соответствовать Вашим задачам и не переплачивать.

Качество услуг проверенных сервисов, таких как «Мое дело« достаточно высокое. Вполне понятный интерфейс с которым легко разобраться. Сервис не требует глубоких знаний, все подскажет и позволит полноценно вести бухгалтерский и налоговый учет на профессиональном уровне.
Кроме того с помощью интернет-сервиса можно бесплатно получить заполненные и готовые к распечатке документы на регистрацию ИП.

Для того чтобы Вы определили подходящий способ, разберем как ведется бухгалтерия и отчетность для ИП. Рассмотрим специальные налоговые режимы, отчетность ИП за себя, сотрудников и дополнительную отчетность. Бухгалтерию на ОСНО анализировать не будем, т.к. она довольно сложна. А также не походит для малого и среднего бизнеса, и однозначно потребует профессиональной бухгалтерии.

Бухгалтерия для ИП на УСН

На УСН 15% «доходы минус расходы», ИП обязаны  учитывать доходы и расходы. С этой целью поступления и затраты заносятся в книгу учета доходов и расходов КУДиР. На все операции по доходам и расходам должны быть подтверждающие документы (акты, накладные, платежные поручения, банковские выписки, кассовые чеки и т.д.).

На УСН 6% «доходы», ИП учитывают только доходы. И КУДиР заполняется только в доходной части.

Уплата налога

В течение года ИП на УСН 15% и 6% выполняют 3 авансовых платежа:

• первый квартал – до 25 апреля;
• 6 месяцев – до 25 июля;
• 9 месяцев – до 25 октября.

По окончании года ИП рассчитывают годовую сумму налога, вычитают из него авансовые платежи и разницу уплачивают в ФНС до 30 апреля.

Отчетность

Декларация по УСН сдается раз в год – до 30 апреля.

Бухгалтерия для ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД не обязаны вести учет доходов или расходов, а также отчитываться по ним. Так как ЕНВД платят не с фактического дохода, а с предполагаемого (вмененного), который рассчитывается по формуле. ИП может вести бухучет для себя, но ИФНС это не проверяет.

Итак бухгалтерия для ИП на ЕНВД – это обязательный учет физических показателей. Так как они влияют на расчет потенциального дохода.
Если физический показатель – это количество сотрудников, то должны быть табели учета рабочего времени. А если автомобили, то технические паспорта транспортных средств. Если квадратные метры торговой площади, тогда договора аренды, технические паспорта нежилых помещений, планы, схемы. Все это необходимо представить инспекторам ФНС в случае проверки.

Уплата налога

ЕНВД уплачивается 4 раза в год. В течение 25 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.

Отчетность

Декларации по ЕНВД также сдают 4 раза в год. В течение 20 дней после первого, второго, третьего и четвертого кварталов.

Многие предприниматели используют онлайн-сервис КонтурЭльба. Сервис позволяет ИП на ЕНВД, УСН или патенте, вести бизнес без бухгалтера.

Бухгалтерия для ИП на ПСН

Бухгалтерия на ПСН – это ведение ИП Книги учета доходов.

Уплата налога

Если патент получен на срок до 6 месяцев
Оплачиваем налог в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.
Если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев
Оплачиваем налог:
• 1/3 суммы налога в срок не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
• 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

Отчетность

Налоговую декларацию ИП на этом режиме не сдают.

Бухгалтерия для ИП с работниками

Если у предпринимателя появляется даже один наемный сотрудник, то независимо от режима налогообложения добавляется большой комплекс работ:

• учет рабочего времени (заполнение табелей);
• оформление кадровых документов (прием на работу, увольнение, отпуск и т.д.);
• расчет заработной платы и взносов;
• перечисление НДФЛ и страховых взносов за сотрудников;
• сдача отчетности в ИФНС, ПФР и ФСС.

НДФЛ за работников перечисляют не позднее следующего дня после выплаты основной части заработной платы.

Страховые взносы уплачивают до 15 числа каждого месяца. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование перечисляют в ИФНС, а на страхование от несчастных случаев – в ФСС.

Отчетность за сотрудников

В ИФНС сдают 4 отчета:

• сведения о среднесписочной численности – один раз в год до 20 января;
• расчет по страховым взносам – по итогам каждого квартала, до 30 апреля, июля, октября и января.
• 6-НДФЛ – в течение месяца по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. По итогам года – до 1 апреля.
• 2-НДФЛ (на каждого сотрудника) – до 1 апреля по итогам года.

В ПФР 2 отчета:

• СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) – до 15 числа ежемесячно;
• СЗВ-стаж (вместе с ОДВ-1) – до 1 марта по итогам прошедшего года.

В ФСС отчитываются по страхованию от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок – до 20 апреля, июля, октября и января (или до 25 числа, если отчет сдают в электронном виде).

Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя»

При любой системе налогообложения ИП обязан уплачивать фиксированные платежи (страховые взносы «за себя»). Даже если у него нет никакой прибыли и он не ведет никакой деятельности.

Страховые взносы с 2017 года нужно платить в ФНС. Платежи можно делить на любое количество частей. Самое главное уплатить всю сумму в течении календарного года. Но обычно платят поквартально, для того чтобы уменьшать налог каждый квартал (если вы на УСН или ЕНВД) или один раз за год.
Крайний срок уплаты платежей «за себя» – 31 декабря текущего года, однако лучше оплатить их заранее.

Дополнительные налоги и отчетность ИП

Дополнительные налоги ИП платят независимо от применяемого режима, если есть объект налогообложения. Например, транспортный налог, земельный, НДПИ, водный и т.д.
ИП со специальными разрешениями и лицензиями также уплачивают: регулярные платежи за пользование недрами, объектами животного мира, объектами водных биологических ресурсов и прочие.

Пошаговую инструкцию для регистрации ИП смотрите на странице Как открыть ИП.